Una auditoría de la Cámara de Cuentas de la República Dominicana (CCRD) a la Dirección General de Aduanas (DGA) identificó 44 tipos de irregularidades financieras, contables y administrativas durante el período 2016-2019. Los hallazgos cuantificados suman RD$ 18,967,840,743; otros seis no tienen monto determinado.
La fiscalización examinó principalmente la gestión de Enrique Antonio Ramírez Paniagua, comprendida entre el 16 de agosto de 2016 y el 16 de agosto de 2020. Su conclusión más severa fue una opinión adversa: los estados financieros no reflejan razonablemente la situación financiera de la DGA, señalaron los auditores.
Según el informe de la Cámara de Cuentas, los hallazgos abarcan cuentas bancarias, cuentas por cobrar, inventarios, activos, contrataciones, nóminas, impuestos y obras. El total representa la suma de las partidas observadas; por sí solo, no demuestra que todo ese dinero haya sido sustraído ni que constituya una pérdida definitiva para el Estado.
El alcance económico podría ser mayor. Seis hallazgos quedaron sin cuantificar porque la documentación examinada no permitió determinar su valor, de acuerdo con el informe.
El núcleo de los hallazgos
La mayor partida corresponde a RD$ 11,164,213,895 en ingresos no depositados en la Cuenta Única del Tesoro, indica el documento. Al permanecer fuera del sistema central de tesorería, esos recursos pierden trazabilidad y se debilitan tanto el control presupuestario como la supervisión de su uso.
Le siguen RD$ 3,662,724,405 en registros cuyos documentos de soporte no fueron suministrados. Sin facturas, autorizaciones u otras evidencias, la Cámara de Cuentas no pudo comprobar la naturaleza y legitimidad de esas operaciones. En la administración pública, la documentación es la primera línea de rendición de cuentas.
De acuerdo con los auditores, tampoco se realizó una toma física de inventario por RD$ 2,236,274,768. Sin verificar los bienes sobre el terreno, la institución no puede garantizar su existencia, ubicación ni estado. Estas tres grandes partidas revelan fallas estructurales de control.
Cuentas por cobrar y obligaciones tributarias
Según la fiscalización de la Cámara de Cuentas, no se aplicaron retenciones del impuesto sobre la renta por RD$ 389,083,500 y RD$ 918,435. El informe también identifica cuentas por cobrar mantenidas más allá del plazo establecido, por RD$ 2,214,816 y RD$ 307,000,000, situación que podría dificultar su recuperación.
Otros RD$210,781,564 correspondían a cuentas por cobrar originadas en acuerdos de pago que no fueron registrados. A esto se suman desembolsos por RD$ 274,311,538 realizados sin facturas ni otros comprobantes, una carencia que impide seguir con claridad la ruta del dinero, según la auditoría.
Contrataciones bajo cuestionamiento
En compras y contrataciones, la Cámara de Cuentas identifica pagos por RD$ 128,160,849 y RD$8,494,300 efectuados sin un procedimiento de selección adecuado. El documento también registra fraccionamientos de compras por RD$ 69,770,000. Estas prácticas reducen la competencia y elevan el riesgo de decisiones discrecionales.
La falta de respaldo contractual aparece en adquisiciones por RD$21,045,919. Según la fiscalización, también hubo obras no incluidas en el Plan Anual de Compras por RD$40,175,381 y una declaración de urgencia por RD$29,625,263 que carecía de informe pericial justificativo.
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